ما هو إلزامي لوضع إقرار ضريبة الدخل؟

إعلان ضريبة الدخل 2025 يمكن الآن إرساله من يوم الاثنين ، 17 عامًا. ومع ذلك ، لا يعرف الكثير من دافعي الضرائب ما يجب إعلانه في السلطات الضريبية. باختصار ، من الضروري الظهور في المستند كل الدخل الذي كان لدى المواطن في العام الذي سبق البيان ، في هذه الحالة ، 2024.

يعرّف مصلحة الضرائب على أنها الدخل الخاضع للضريبة “كل نتاج رأس المال أو العمل أو الجمع بين كل من الأغذية والمعاشات المعاشات النقد ، وكذلك الأرباح من أي نوع ، وبالتالي فهم إضافات الأسهم التي لا تتوافق مع الدخل المعلن.”

أي أن أرباح رواتبهم للعام تدخل في البيان ؛ خصائصك ، إذا كان لديك ؛ رصيد حسابك الحالي ؛ الطلبات المالية ، إلخ. ولكن إلى جانب المكاسب ، يجب عليك أيضًا إعلان نفقاتك ، مثل الإنفاق الطبي والمدرس. قد تكون بعض هذه النفقات قابلة للخصم للضرائب.

مع مبلغ كل هذه المعلومات ، تحسب السلطات الضريبية مقدار دفع دافع الضرائب ضريبة على مدار العام وتقييم ما إذا كان دافع الضرائب قد دفع أو إرجاع الضريبة.

كل عام ، يوفر مصلحة الضرائب أيضًا خيار دافع الضرائب لاستخدام البيان المسمى مسبقًا ، حيث تحتاج فقط إلى التحقق مما إذا كانت البيانات تتطابق مع دخلك ونفقاتك. ومع ذلك ، في عام 2025 ، لن تتوفر النسخة المسبقة مسبقًا إلا من 1 أبريل ، بعد حوالي أسبوعين من استلام البيانات.

من المعفاة من ضريبة الدخل؟

إن تصحيح جدول ضريبة الدخل التدريجي الذي تم إجراؤه في فبراير 2024 يعفي أولئك الذين تلقوا ما يصل إلى راتبين من 2024 (R $ 2.824،00) لدفع الضرائب.

من يجب أن يعلن؟

• أولئك الذين تلقوا ، خلال عام 2024 ، الدخل الخاضع للضريبة ، مع مراعاة التعديل في البيان ، كان مجموعهم أعلى من R 33،888.00 دولار (ثلاثة وثلاثون ألفًا وثمانمائة وثمانين -ريس)؛
• تلقي دخل معفي ، غير قابل للضريبة أو يخضع للضريبة بشكل حصري في المصدر ، الذي كان مجموعه أكبر من R 200،000.00 دولار (مائتان ألف ريد)؛
• تم الحصول عليها ، في أي شهر ، ربح رأس المال في بيع الممتلكات أو الحقوق الخاضعة لحدوث الضريبة ؛
• نفذت عمليات الاغتراب على الأسهم والسلع والمستقبل والتبادلات المماثلة التي كان مجموعها أعلى من R 40،000.00 دولار (أربعون ألف ريس)؛ أو بحساب مكاسب صافية خاضعة لحدوث الضريبة ؛
• حصلت على إجمالي الإيرادات للنشاط الريفي أكثر من R 169،440.00 دولار (مائة وتستين ألف وأربعمائة وأربعين ريس)؛
• الأشخاص المملوكون للسلع أو الحقوق ، بما في ذلك الأراضي ، بمبلغ إجمالي أعلى من R 800،000.00 دولار (ثمانمائة ألف ريس).
• تم تنفيذ العمليات على البورصة أو البضائع أو العقود الآجلة أو ما شابه.
• أولئك الذين قاموا بعمليات الاغتراب في أسواق الأسهم والسلع والعقود الآجلة والمماثلة التي يتجاوز مجموعها 40 ألف دولار أو مع حساب مكاسب صافية لها حدوث ضريبة.
• فازت برأس المال في بيع الأصول أو الحقوق الخاضعة للضرائب.
• اختار إعفاء ضريبة كسب رأس المال في بيع العقارات السكنية ، عند الحصول على عقار آخر في غضون 180 يومًا.
• أولئك الذين ذهبوا إلى حالة السكان في البرازيل في أي شهر وكانوا في هذه الحالة في 31 ديسمبر 2024.
• الذين اختاروا إعلان الأصول والحقوق والالتزامات المحتجزة من قبل الكيان الخاضع للرقابة أو المباشر أو غير المباشر ، في الخارج كما لو كانت محتجزة مباشرة من قبل الفرد.
• من هو صاحب الثقة والعقود الأخرى التي يحكمها القانون الأجنبي بخصائص مماثلة لهذا.
• الذين اختاروا تحديث القيمة السوقية للبضائع والحقوق في الخارج.
• الذي حصل على دخل في الخارج من الاستثمارات المالية والأرباح والأرباح.
• الذين قاموا بتحديث العقارات التي تدفع ربح رأس مال متباينة في ديسمبر 2024

بخير للإعلان عن المصطلح

يجب إرسال البيان بين 17 مارس و 30 مايو.

• غرامة قدرها 1 ٪ إلى شهر التقويم أو جزء من التأخير ، الذي تم إصداره بواسطة خطاب وحساب على إجمالي الضريبة المستحقة فيه ، حتى لو تم دفعه ؛
• الحد الأدنى غرامة من R $ 165،74 والحد الأقصى للمبلغ المقابل 20 ٪ من ضريبة الدخل المستحقة.

جدول الاسترداد

كما أعلن ، تستهدف الدفعة الأولى من الاسترداد الأشخاص من مجموعات ذات الأولوية الذين ألقوا البيان حتى 30 مايو. يمكن إجراء التشاور مع الاسترداد من خلال موقع الويب ومن قبل مصلحة الضرائب.

• أول لوت: 30 مايو ؛
• القرعة الثانية: 30 يونيو
• القطعة الثالثة: 31 يوليو ؛
• غرفة القطعة: 29 أغسطس ؛
• الخامس لوت: 30 سبتمبر.

دافعو الضرائب مع أولوية الاسترداد:

• كبار السن أكثر من 80 ؛
• كبار السن بين 60 و 79 سنة ؛
• المساهمون مع بعض الإعاقة البدنية أو العقلية أو مرض شديد ؛
• دافعي الضرائب الذين أكبر مصدر للدخل هو التدريس ؛
• دافعو الضرائب الذين يتبنون البيان المسمى مسبقًا ويختارون في وقت واحد الحصول على استرداد الأموال عبر PIX.

كيف تجعل إقرار ضريبة الدخل؟

لإدلاء البيان ، فإن الخطوة الأولى هي تنظيم جميع المستندات اللازمة ، أي إثبات الدخل والأصول التي لديها.

ثم تحتاج إلى تنزيل برنامج أو تطبيق مصلحة الضرائب ، والذي سيتم توفيره لدافعي الضرائب من الاثنين 17.

عندما يتعلق الأمر بإدلاء البيان ، تحتاج إلى تحديد ما إذا كان سيتم إرساله إلى بسيط أو كامل. يقيم البرنامج نفسه أفضل طريقة ، بناءً على المعلومات المتاحة.

بيان مسبق

صرح مصلحة الضرائب بأن البيان المسبق مسبقًا لن يتم إصداره إلا في الأول من أبريل.

الوثائق اللازمة لإعلان ضريبة الدخل 2025

الوثائق الشخصية

تحتاج إلى تقديم الهوية ، CPF ، شهادة الميلاد وعنوان الناخب. بالإضافة إلى نسخة من آخر بيان الأشعة تحت الحمراء التي تم تسليمها وبيانات من الحساب المصرفي لاسترداد الأشعة تحت الحمراء.

• تقرير الدخل
• تقرير الشركات التي عملت أو قدمت الخدمات في عام 2024 ؛
• التقرير المقدم من البنوك والمؤسسات المالية التي لديهم حسابات أو استثمارات مالية ؛
• إيجار إيصال أو تقرير دخل العقارات ؛
• إثبات تأمين السحب أو البطالة ؛
• بيان InSS للمتقاعدين.

البضائع والعقارات

• تمويل العقارات: المبلغ الذي دفعه بالفعل حتى الآن ، بما في ذلك دخول وأقساط التمويل ، في نموذج الأصول والحقوق ؛
• عقارات الإيجار: يجب إعلان الإيجارات الإيجار كدخل خاضع للضريبة ؛
• المركبات: يجب أن يكون لأي شخص قام ببيع أو اشترى سيارة أو عقارًا أو أي سلعة أخرى في العام الماضي العقد أو الفاتورة أو الفاتورة أو الاستلام.

إيصالات الأطباء وأطباء الأسنان والتعليم

• النفقات الصحية: يمكن خصم النفقات الطبية والعلاجات والعلاجات الطبيعية والمشاورات بالكامل ، دون حد قيمة ، شريطة أن تكون على النحو الواجب الإيصالات والفواتير ؛
• أجهزة تقويم الأسنان والأطراف الاصطناعية الأسنان: يمكن خصم هذه النفقات كنفقات طبية ، مع عدم وجود حد للقيمة ، شريطة أن تكون مصحوبة بتوثيق تثبت النفقات ؛
• التعليم: يمكن خصم الإنفاق على التعليم في مرحلة الطفولة المبكرة ، الابتدائية ، المتوسطة ، التقنية ، العليا والدراسات العليا. الحد السنوي هو R $ 3.561،50 لكل معال. لا يمكن للإنفاق على دورات اللغة أو الدورات المجانية أو الرياضية أو التحضيرية خصمًا.

دليل آخر

من بين المستندات الأخرى التي يجب معالجتها لملء البيان دليل على الدفع أو استلام معاش الغذاء والتبرعات والاتحادات والميراث ، فضلاً عن معلومات الديون مثل قروض كشوف المرتبات أو القرض الشخصي.

الإعفاء لأولئك الذين يكسبون ما يصل إلى 5000 دولار

تم الإعلان في الأصل عن معالجته مع حزمة قطع الإنفاق المعتمدة في نهاية ديسمبر ، اقتراح الإعفاء للعمال الذين يتلقون حتى R $ 5 mil في الشهر لم يتم إجراء بعد ولن يكون ساري المفعول للسنة التقويمية 2024.